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龙软科技三回科创板小矿井关闭重组致计提坏账

  7月3日,资本邦讯,北京龙软科技股份有限公司(下称“龙软科技”)回复科创板第三轮问询函。

  资本邦获悉,龙软科技曾于2015年12月2日,在全国股转系统挂牌;2018年10月10日,公司终止挂牌。公司主营业务是为煤炭工业的安全生产、智能开采提供工业应用及全业务流程信息化整体解决方案。2017年、2018年,龙软科技的净利润(扣非后孰低)分别为2160.19万元和3114.73万元。2018年龙软科技的营业收入为1.25亿元。公司本次拟发行股票数量不超过1769万股,拟募资2.55亿元。

  资本邦获悉,龙软科技于4月3日提交招股说明书,6月12日收到上交所出具的《关于北京龙软科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函》。上交所的第三轮审核问询主要关注了龙软科技的应收账款、收入确认等4方面问题。

  问询回复函显示,2019年1-3月,公司营业收入为3,450.52万元,较上年同期增长了115.14%;2019年1-3月净利润为847.82万元,较上年同期增长了30.58%。2019年1-3月营业收入增长主要系公司基于LongRuanGIS“一张图”安全生产共享管理平台项目在临矿集团下属矿井及陕西煤业等大型能源集团陆续实施所致。2019年1-3月,公司经营活动产生的现金流量净额为-1,225.18万元,较上年同期减少74.48%,主要系与上年同期相比,公司本期内未收到软件产品增值税税收返还的现金流入,上年同期收到增值税税收返还623.00万元。2019年1-3月,公司非经常性损益金额为-30.21万元,为滞纳金,金额较小,对公司经营业绩不构成重大影响。

  2019年1-6月,龙软科技预计实现营业收入6,222.98万元,预计同比去年上半年增长33.04%;净利润2,011.41万元,预计同比增长103.60%;扣除非经常性损益后净利润2,045.75万元,预计同比增103.75%。

  关于报告期初应收账款情况及产生原因,龙软科技回复:截止问询回复日,龙软科技应收账款期后回款金额为6,252.47万元,其中以承兑汇票方式回款3,948.96万元,以现汇方式回款2303.51万元,期后回款比例30.25%。公司在2016年、2017年、2018年末,逾期应收账款合计分别为5,920.71万元、4,707.55万元、4,218.06万元,报告期内呈现下降趋势。龙软科技报告期应收款项存在逾期难以回收的情形,涉及金额579.53万元。龙软科技表示公司难以收回款项涉及49个客户,龙软科技报告期内的应收款项之所以出现逾期难以回收的情况,主要原因系由于受国家供给侧改革影响,部分小矿井关闭重组或停产等导致该部分款项预计无法收回,龙软科技已对上述款项作为单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项,全额计提坏账准备。

  2013年至2015年,煤炭行业形势持续低迷,客户实际回款晚于合同约定期限,造成公司回款进度滞后于完工进度,形成大量应收账款。报告期初形成的应收款余额为12,118.30万元,报告期内回款金额7,723.47万元,回款比例63.73%。报告期末剩余应收余额4,394.82万元,其中龙软科技对于预计不能收回的应收账款单项计提坏账576.55万元,其余按照账龄组合计提坏账3,403.65万元,合计计提坏账准备3,980.20万元。对于报告期初的应收账款,主要集中在北京灵图、伊泰股份、煤炭科学研究总院北京分院等,该等企事业单位具备支付能力,公司正在积极催收并制定了回款计划,截至问询函回复日,公司期后回款528.02万元,回款比例4.36%,报告期初的应收账款已共计回款8,251.49万元,回款比例68.09%。

  龙软科技表示,质保金占合同金额的比重通常为10%,质保期通常为1年,报告期末应收账款余额中质保金占合同金额的比重为6.81%

  此外,上交所注意到,报告期内项目实际发生总成本与预计总成本存在差异。龙软科技报告期内采用完工百分比法确认收入的所有完工项目的实际发生总成本为8,617.19万元,预计总成本为7,659.14万元,整体差异金额为958.05万元,整体差异率为12.51%。

  对此,龙软科技回复:报告期内完工项目实际发生总成本与预计总成本的具体差异情况中,差异率超过20%的三个项目分别为13.安全生产运营管理平台项目、14.安全生产监管信息化平台建设项目、16.安全生产共享平台项目,扣除这3个项目后剩余项目的实际发生总成本为6,866.14万元,预计总成本为6,564.07万元,整体差异金额为302.08万元,整体差异率为4.60%。

  1.安全生产运营管理平台项目是公司2016年至2017年的重大攻关项目,项目预算621万元,实际完工成本1,161万元,主要原因分析如下:A.人工成本方面。由于在项目实施后期,项目的技术复杂性不断体现、客户需求也不断提高,为了确保工程按期验收交付,公司在2017年后从其他业务开发组中抽调骨干开发人员驻场以便加快项目管理系统的开发进度。2017年度项目实际耗费比预算多250余万元。B.项目奖金增加。因项目实施效果良好,行业示范性强,作为公司2017年度优质项目,额外增加项目奖150万元。C:应客户要求,为了进一步提升三维可视化效果,公司在2017年补充了拍摄处理,增加三维外购服务14万元。D:为更快推进项目进度,配合项目实施顺利进行,2017年项目后期新增外购功能软件93.4万元。

  2.安全生产监管信息化平台建设项目预算355.10万元,实际完工成本443.74万元,主要原因分析如下:A:技术原因:根据客户要求开发技术方面首次使用了微服务架构及大数据分析技术,导致实际工作量增加,人工成本增加。B:组织机构调整原因。C:当地政策原因:因客户所在地域特殊,兵团安监局担任“结亲”、“维稳”工作经常下基层,导致业务功能需求确认过程较长,人工成本增加。

  3.安全生产共享平台项目预算118.87万元,实际完工成本145.89万元,主要原因分析如下:该项目在初步建成后,作为示范性工程,接待了国内大量的煤矿企业考察、学习,对项目正常有序推进造成了一定的影响,造成项目成本升高。

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